弱弱開發女子 / 在日生活系列
【日本節稅 × ふるさと納税】日本社畜的福音 — 故鄉納稅，用故鄉稅換商品！北海道毛蟹、和牛吃到膩 🤢
日本故鄉稅 ＆ 免確定申告的 One Stop 一站式寄附教學，教你怎麼換日本地方特產。
日本故鄉納稅（ふるさと納税）是身為日本社畜的我，每年期待的小確幸之一，捐贈稅金到日本地方城市，就能拿到地方特產，錯過實在很可惜。
本文教你認識日本故鄉納稅的制度、納稅額的計算方法、怎麼買、怎麼拿日本地方特產，和怎麼節稅，如果你開始在日本工作了，一定要利用「故鄉納稅」！
好吃又好賺。
目錄
一句話搞懂故鄉納稅
用簡單的方式來理解故鄉稅：假設你往年住民税要繳 20 萬日圓，一旦在今年捐贈了 5 萬日圓到北海道根室市（盛產毛蟹），明年的住民税就不需要繳到 20 萬這麼多，只需要繳 15 萬就可以了！
而且你還可以吃到北海道毛蟹！
捐贈 5 萬日圓的故鄉稅，加上住民税 15 萬，雖然跟原本要繳納的住民稅 20 萬總和一樣，但是，捐款到地方自治體會收到自治體寄來的地方特產，作為回禮。禮品的種類很多，從平常會吃的白米、魚肉、水果，平常會喝的飲料、酒，甚至到兩天一夜的旅遊都有。
只有一點要注意的是，故鄉納税要自己負擔兩千日圓，不妨將兩千日圓想成是手續費。以上面的例子來說，等於用兩千日圓，就能換到捐贈五萬日圓的回禮。換言之，捐五萬日圓的故鄉稅，相當於四萬八日圓的節稅效果。
如果捐十萬呢？那就有九萬八千日圓的節稅效果了。
之前有朋友誤會，再釐清一次 —— 不管寄附幾個自治體，自己負擔的手續費總共就是兩千日圓喔！
年收與寄附額度
日文「寄附」就是「捐贈」的意思。寄附額度是跟著年收一起變動的，年收越高的人，可寄附的金額就越高。所以這個故鄉納稅制度，基本上對於高收入的人是比較有利的。至於年收的部分從什麼時候開始算呢？
今年的故鄉稅寄附額度取決於「今年」的收入。
寄附流程如下：
- 預測今年的年收，在今年的 12 月 31 日前完成寄附。
- 在明年 2 月至 3 月確定申告時，申請寄附金控除。或使用 one stop 制度。（建議使用 one stop 制度，本文接著會說明）
- 明年的 6 月完成減稅。
根據今年的預期年收入，計算今年的寄附額度，在此額度範圍內，可以選擇捐贈的地方自治體跟想要的禮品。如果你無法準確預測自己的年收，建議不要把年收抓得太高。手上有「源泉徵收票」的人，可以根據源泉徵收票，也就是過去的年收來推估今年的年收。而今年畢業剛開始工作的朋友，可以用每個月實際所拿到的薪水來計算，也就是薪水單上的「差引支給額」或「手取り金額」。
寄附額度試算
進入 → ｢ふるさと納税」還付・控除限度額計算シミュレーション
把年收和條件寫進去，就會自動給你可控除的金額。有分「詳細計算」跟「簡單計算」。手上有「源泉徵收票」的人，建議用詳細計算，把社會保險、生命保險、親族/配偶撫養、房貸控除等等都算進去，這樣比較精準。不算準一點，超過上限額，寄附出去的故鄉納稅金就真的是算捐贈囉！
故鄉納稅稅金控除案例
- 獨身男性/年收500萬日圓：扣除上限額 61,000日圓。
- 夫妻/年收800萬日圓：扣除上限額 120,000日圓。
- 夫妻一小孩/年收1500萬日圓：扣除上限額 368,000日圓。
只要不花超過扣除上限額，都可以想成買到賺到！
如何捐贈故鄉稅呢？就是在線上商城消費。通路有好幾個，這邊列出幾個常用的商城，各家的選擇跟特色如下：
- ふるさとチョイス：刊載約 1400 個自治體，資訊情報量最多。
- ふるなび：刊載約 214 個自治體，用信用卡結帳還能得到寄附金額 1% 的 Amazon 禮品卡。
- さとふる：刊載約 560 個自治體，與寄附金合併可繳 docomo、softbank 、au 等電信公司的電話費。
- 楽天ふるさと納税：刊載約 594 個自治體，寄附金可加計核算另外得到樂天點數，也可以使用原本有的樂天點數當作寄附金。
- ふるぽ：刊載約 221 個自治體，會給網站自己的點數，不用礙於故鄉稅截止日期的限制，可以在任意時間點用點數兌換東西。（一般來說該年度的故鄉税截止日期是在下個年度的1月10 日，保險起見建議在該年度年底前完成整個流程還是比較好的。）
ONE STOP 制度
如果你是一般受薪族，每年年底有參與公司的年末調整，利用 one stop 這個制度，就能完成故鄉納稅，否則一般來說需要在隔年自行做確定申告。
需要注意的是，使用 one stop 制度最多只能捐贈五個自治體，如果在網站買超過五個自治體的商品，就還是得自行做確定申告。
譬如分別在北海道的「根室市」和「標茶町」寄附：
都是北海道但是是算作兩個自治體。
在網站物色好商品後，勾選「one stop 希望」的選項，自治體就會把禮品、「寄附金受領証明書」、以及「寄附金稅額扣除申告特例申請書」寄給你。
接著只要填寫「寄附金稅額扣除申告特例申請書」並郵寄回自治體，隔年六月就會收到「住民稅繳納通知」，看到稅金被減免了。
整個流程如下：
- 在故鄉稅網站上購買想要的商品，寄附商品金額給自治體。
- 自治體郵寄「寄附金受領証明書」給你。
- 自治體郵寄「申告特例申請書」給你。有些自治體會連「寄附金受領証明書」一併寄出。
- 填寫完「申告特例申請書」跟備齊所需證件後郵寄給自治體。「申告特例申請書」的填寫方式跟要備齊什麼證件，郵寄過來的信件裡會教，不用擔心，而「寄附金受領証明書」務必妥善保管。
- 完成 one stop 寄附手續了。明年六月行政機關會處理住民稅稅額排除。
別忘了，超過五個自治體的情況，就必須在隔年自行參加「確定申告」處理退稅。另外，「寄附金受領証明書」務必妥善保管，確定申告的時候會用到。
One Stop 制度只適用在上班族。自營業者或寄附超過五個自治體，記得保管好「寄附金受領証明書」做確定申告。另外，如果你已經完成 One Stop 手續，但之後又必須補做確定申告的話，之前完成的 One Stop 手續將作廢，必須全部重新申告一次。
用還原率找高 CP 商品
譬如這台文青夢幻逸品百慕達電風扇：
寄附金 100,000日圓的百慕達電風扇，在 Big Camera 售價 38,380日圓，市場價值約是寄附金額的 1/3 而已，實際換算是 38.38%（38380/100000=0.3838），又稱作「還原率」。
還原率的計算方法
還原率 ＝ （商品的販賣價格÷寄附金額）×１００
寄附一萬日圓時：
- 拿到1000日圓的商品 —— 還原率10%（1000÷10000×100）
- 拿到3000日圓的商品 —— 還原率30%（3000÷10000×100）
- 拿到5000日圓的商品 —— 還原率50%（5000÷10000×100）
也就是說，拿到高還原率的商品越超值划算。
還原率一般會落在 30 ~ 40% 之間，但有不少自治體為了搶收故鄉稅金，提供還原率破 100% 的商品。用「ふるさと納税 還元率」等關鍵字去谷歌搜尋，就能看到許多還原率排名的資料。
2019 年度還原率高達 140% 的佐賀和牛，是超過五千種商品還原率排名第一的寄附商品。一般在市場需要花七千日圓才買得到的和牛，寄附五千日圓就能換到了，CP 值可說是爆表到能炸裂天際線了。
見識一晚兩餐的溫泉住宿券，要寄附一百多萬日圓！倒算一下年收要超過三千萬日圓，也太驚人！
寫在最後
第一次玩故鄉納稅應該會有點緊張，因為寄附需要先刷卡付上一筆不小的金額，還要等到明年六月左右，才能確定住民稅有被扣除，過程中肯定會浮出種種不安。然而，你該想的是，用兩千日圓換到價值超過兩千日圓的東西，還能協助自治體拿寄附金強化地方教育或促進觀光等等。我想到的只有工薪族跟地方自治體的雙贏，輸家大概就是住民區收到的住民稅金將比往年少，更深層的故鄉納税利弊探討我就沒有多去研究了。總之，就當是在日工作者的小確幸囉。
參考資料
開設或申辦「樂天銀行」「樂天證券」「樂天信用卡」「樂天 debit card」，寫下你的大名和 Email，拿樂天點數獎勵！
→ 推薦拿獎勵
